1. 내부회계관리제도 설계의 문서화

7) 업무프로세스 수준의 내부회계관리제도 문서화⑤

사례 3-7 : 업무문장표 예시

  • 업무분장표를 별도로 작성 및 유지하는 것이 권장될 수는 있지만,
  • 업무분장과 관련된 내용을 통제기술서 등 타 문서에 충분히 기술하고, 내부회계관리제도 설계 및 운영의 효과성 평가 시 그 적정성을 검토하는 경우 별도로 작성하지 않을 수 있음