5.1 구시스템의 전산자료
- 2002년10월1일 기초 금액인 19,183,830,289는 2002년 9월 30일 대차대조표 잔액과 일치하였음.
| 내 용 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 2002년10월1일-2003년1월31일 | 19,183,830,289 | 62,971,449,377 | 62,839,963,505 | 19,315,316,161 |
- 2003년1월31일 구 시스템의 기말금액인 19,315,316,161과 2003년2월1일 신시스템의 기초금액인 19,315,426,161의 차이 금액인 110,000은 XXX에 대한 외상매출금이나 구시스템에 매출을 계상하지 않음으로 발생하였으며, 신시스템에 기초잔액 이관시 해당건을 추가하여 입력하였음. 아래의 분석은 해당 XXX건의 신시스템 잔액을 무시하고 전산상의 매출발생/회수 자료만을 기초로 분석하였음.
5.2 전산자료와 B/S 금액 및 회계팀 제시자료와의 합계검증
| 내 용 | 전산자료 | B/S금액 및 회계팀제시자료 | 차이금액 |
|---|---|---|---|
| 기말잔액 | 21,690,381,447 | 21,590,119,997 | 100,261,450 |
- 단수차이 30원을 조정하였음.
- 전산자료와 B/S 금액 및 회계팀 제시 금액과의 차이금액은 100,371,480 이 발생하였음. 이는 외상매출금의 (주)XXX의 외상매출금을 받을어음 으로 변경함에 따라 발생한 차이금액임.
- 2003년1월31일 구 시스템의 기말금액인 19,315,316,161과 2003년2월1일 신시스템의 기초금액인 19,315,426,161의 차이 금액인 110,000은 XXX에 대한 외상매출금이나 구시스템에 매출을 계상하지 않음으로 발생한 금 액임.
- 다음의 분석은 (주)XXX의 외상매출금을 받을어음으로 변경한 후를 기준으로 분석하였음.