3) 적용업무통제
① 대출 잔액
2003년 12월31일 기준 장부상의 개인 대출 잔액과 회사에서 수령한 원시 데이터의 대출 잔액은 차이가 발견되지 않았으며 그 내용은 아래와 같습니다.
| 장부상 잔액 | 원시 데이터 검증 잔액 | 차이 |
|---|---|---|
| 879,536,817 | 879,536,817 | 0 |
② Data Integrity
전반적으로 고객 정보의 정확성이나 완전성에 대한 확인 절차가 없는 것으로 보이며, 따라서 현재 대출고객에 대한 정보의 신뢰성 역시 매우 취약한 것으로 판단됩니다.
| Test영역 | 발견된사항 | 비고 |
|---|---|---|
| 주민등록번호 이중 등록 검증 | 주민등록번호의 중복 없음. | 조서번호 501-10 |
| 동일한 주소 대출자의 검증 | 동일한 주소를 가진 상이한 대출자가 발견됨. | 조서번호 501-11 |
| 대출자의 주소 완전성 | 주소가 기록되지 않은 대출자 혹은 주소 정보가 완전하지 않은 대출자가 있음. | 조서번호 551-12 |